Quelles sont les caractéristiques du plan d’épargne retraite Madelin ?
Le plan d’épargne retraite Madelin (PERM) est destiné aux personnes non salariées : artisans, libéraux, commerçants, dirigeants non salariés.
Le plan d’épargne retraite Madelin constitue une alternative intéressante au PERP car disposant d’un plafond de versements plus élevé et donc d’un meilleur rendement pour la rente viagère.
Un contrat Madelin se divise en deux grandes catégories :
- Le contrat multi-support : celui-ci vous laisse libre de choisir la répartition de votre investissement. Vous pourrez ainsi décider d’investir dans des fonds euros garantis pour la sécurité ou bien dans des fonds actions pour le rendement.
- Le contrat à points : chaque versement vous donnera des points qui seront pondérés par le montant du versement ainsi que la date de celui-ci. Arrivé à la rente viagère, l’ensemble des points sont comptabilisés afin de déterminer le montant des revenus liés à la rente.
Le principal avantage d’un plan d’épargne retraite Madelin (PERM) vient du fait que son plafond de versements est beaucoup plus élevé que celui d’un PERP. En effet le plafond d’un PERP n’autorise qu’un maximum de 30.000€ tandis que la loi Madelin autorise un maximum de 70.000€. Ceci vous permettra de profiter d’une meilleure rente ainsi que de disposer des avantages fiscaux plus longtemps.
L’épargne contenue sur le plan d’épargne retraite Madelin est bloquée sauf pour des événements exceptionnels comme la cessation de l’activité du souscripteur par la liquidation de son commerce ou bien un accident grave conduisant à un handicap.
Qu’apporte la loi Madelin en terme d’avantages financiers et fiscaux ?
Un plan d’épargne retraite Madelin permet un abattement fiscal équivalent à celui du PERP, vous pourrez ainsi déduire vos versements de l’année selon votre tranche marginale d’imposition (TMI).
Prenons l’exemple d’une tranche marginale à 30%:
- Vous versez 3.000€ dans votre plan retraite Madelin pour l’année 2015.
- Vous bénéficierez donc d’un abattement de 30% du montant versé soit 900 euros sur votre IR.
Vous pouvez donc vous aménager un abattement constant tout en vous préparant une rente pour la retraite, veuillez cependant à vous trouver dans une tranche marginale d’imposition élevée afin de profiter pleinement de l’abattement.
Dans le cas d’une conservation du plan retraite Madelin pour une durée de 15 ans, vous bénéficierez d’une exonération d’impôts à l’IFI, il faut cependant que les versements soient réguliers et que la sortie du capital se fasse au moment du passage à la retraite.
Comment choisir son plan d’épargne retraite Madelin ?
La première des précautions vient du contrat en lui même car ceux-ci diffèrent entre deux assureurs au niveau des commissions. Vous devez donc être attentif aux frais de gestions ainsi que de dépôts qui pourraient venir diminuer votre rente après coup. Il existe de nombreux contrats sur le marché n’hésitez donc pas à tous les consulter et à les comparer.
La seconde vient du choix du placement en Madelin lui même. Il convient en effet d’être dans une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée afin de profiter au mieux de l’effet de levier fiscal.
Vous devez pouvoir vous passer des fonds investis pendant une longue période et disposer du temps ainsi que des revenus réguliers nécessaires à la bonne mise en place du plan d’épargne retraite Madelin (PERM). Il est en effet plus difficile de débloquer son épargne d’un contrat Madelin que d’un PERP; s’assurer du non besoin des fonds est donc une nécessité.
Le choix d’un investissement dans un plan d’épargne Madelin doit donc être mûrement réfléchi et prendre en compte l’ensemble des autres placements ouvrant droit à une rente pour la retraite. Un Conseiller en placements financiers peut donc vous être utile afin de décider si ce placement est le plus adapté à votre vision patrimoniale.
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